АУСН и сотрудники: зарплату выплачивали, а НДФЛ в бюджет не перечисляли
Организация несколько месяцев работала без бухгалтера на автоматизированной упрощённой системе налогообложения. Зарплату сотрудникам перечисляли правильно, но НДФЛ в бюджет не поступал. Я разобралась в расчётах, восстановила необходимые данные и помогла исправить ситуацию.
Автоматизация создала ощущение, что всё работает само
Ко мне обратилась организация на АУСН с объектом «доходы» и ставкой 8%.
Этот режим действительно упрощает работу: ФНС рассчитывает налог на основании данных банка, кассы и личного кабинета, многие привычные формы отчётности отменены.
Но в данном случае речь шла об ООО с сотрудниками. У организации сохранялись обязанности по бухгалтерскому учёту, а у работодателя — по расчётам с работниками и НДФЛ.
Несколько месяцев компания работала без бухгалтера. За это время возникла проблема, которую автоматизация сама не решила.
Проверила расчёты и обнаружила неуплаченный НДФЛ
Зарплату сотрудникам перечисляли правильно. Однако НДФЛ, связанный с этими выплатами, в бюджет не уплачивали.
Я разобралась в расчётах за прошедшие месяцы и восстановила необходимые данные. После этого организация перечислила налог в бюджет, а я передала сведения о доходах сотрудников и НДФЛ через личный кабинет АУСН.
Отсутствие привычной формы 6-НДФЛ не отменяет обязанности работодателя по налогу. На этом режиме действует свой порядок передачи сведений, который также нужно соблюдать.
Использовала личный кабинет для восстановления данных
В этой ситуации работать со сведениями было удобнее непосредственно через личный кабинет АУСН.
В нём можно проверять данные расчётного счёта и кассы, видеть начисления и сопоставлять их с фактическими операциями. Через него я внесла и передала необходимые сведения по сотрудникам.
Так удалось восстановить недостающие данные и разобраться с обязательствами, которые оставались без внимания.
Что показала эта ситуация
Налог по АУСН рассчитывался автоматически, но расчёты по НДФЛ всё равно потребовали отдельной работы.
Я помогла организации разобраться с прошедшим периодом: восстановила данные и передала сведения в налоговую, а неуплаченный НДФЛ был перечислен в бюджет.
АУСН сокращает объём текущих задач. При этом ООО по-прежнему должно вести бухгалтерский учёт, а работодатель — контролировать зарплату, НДФЛ и полноту передаваемых сведений.
Кристина объясняет голосом
Короткий ответ на вопрос, который часто задают в похожей ситуации.
У меня АУСН или бухгалтерия в банке. Чем вы можете помочь?1:10
Здесь важно посмотреть, ИП у вас или ООО, есть ли сотрудники и какие задачи выполняет ваш банковский сервис. Первый вариант — ИП на АУСН с небольшим количеством понятных операций. В таком случае вы вполне можете справляться самостоятельно. Но нужно понимать, как формируется налог, и ежемесячно проверять полноту и правильность данных. Автоматизация не исключает ошибок. Я могу помочь разобраться в расчётах, проверить спорные операции или взять регулярный контроль на себя. Если же у вас ООО, АУСН не отменяет бухгалтерский учёт и годовую бухгалтерскую отчётность. В этом случае нужно обрабатывать первичные документы, отражать операции, а при наличии сотрудников — заниматься зарплатой и кадровыми документами. Поэтому сначала мы выясняем, что уже делает ваш сервис, а затем определяем, какие задачи нужно закрыть в рамках бухгалтерского сопровождения.
Работаете на АУСН и хотите проверить, всё ли учтено?
Я разберу вашу ситуацию: проверю расчёты с сотрудниками, сведения по НДФЛ и организацию бухгалтерского учёта. Объясню, какие задачи автоматизированы, а какие требуют регулярного контроля.
Проверить учёт на АУСНДругие случаи
Бухгалтер не отвечает, счёт заблокирован: случай из практики
Клиент обратился через общих знакомых. Я выявила причину блокировки, исправила ошибки в базе и сдала недостающий РСВ. В тот же рабочий день пришло решение налоговой об отмене ограничений.
Счёт заблокировали за декларацию, которую не нужно было сдавать
Клиент на АУСН оставил ошибочное требование по НДС без ответа. После блокировки я подготовила пояснения через личный кабинет и получила решение налоговой об отмене ограничений.